پديد آورندگان :
الهيتي, احمد حسين جامعة الموصل - كلية الادارة و الاقتصاد - قسم الاقتصاد, العراق , نجم, رفاه عدنان جامعة الموصل - كلية الادارة و الاقتصاد, العراق
چكيده عربي :
هناك علاقة وثيقة جداً بين عمليات غسيل الاموال ووجود الاقتصاد الخفي ولا يمكن الكلام عن اي منهما بمعزل عن الآخر لان عمليات غسيل الاموال تعد بمثابة الجسر الذي تعبر عليه الاموال القذرة التي تولدت من الاقتصاد الخفي لتصل الى الاقتصاد المعلن (الظاهر) . تضمن البحث دراسة ظاهرة غسيل الاموال من حيث مصادرها وآثارها والاساليب المستخدمة لمواجهتها اذ تم مكافحتها عن طريق الاجراءات المصرفية والدولية والقانونية ولمعرفة مدى جدية هذه الاجراءات 2008 ) في – تم قياس وتحليل حجم الاقتصاد الخفي وعمليات غسيل الاموال خلال المدة ( 1989 مجموعة من الدول المتقدمة وهي (استراليا , النمسا , بلغاريا , كندا , الدنمارك , فنلندا , فرنسا , ايطاليا , اليونان , اليابان )اذ تبين اختلاف هذه الدول من حيث تشريعاتها ومدى سيطرتها على هذه الظاهرة ففي كل من ( ايطاليا وفرنسا وكندا ) تزايدت حجم عمليات غسيل الاموال وهذا يعني عدم جدوى تشريعاتها وعدم الجدية في تطبيقها وبالتالي عدم قدرتها على السيطرة عليها اما بقية الدول فان عمليات غسيل الاموال كانت اقل حجماً وهذا ما يوضح الجدية في تطبيق القوانين والاجراءات التي اتخذتها وتوصل البحث الى عدد من التوصيات التي توكد ضرورة تشريع قانون وطني لمكافحة غسيل الاموال ينص على جميع صورها ويتضمن عقوبة المصادرة الكاملة للمال القذر وإدارته فضلاً عن ضرورة تفعيل التعاون الدولي فيما يتعلق بمكافحة عمليات الغسيل والاستفادة القصوى من تجارب بعض الدول المتقدمة التي حققت نتائج باهرة في مواجهة هذه العمليات
