88358

الاثار الاقتصادية لغسل الاموال ودور الجهاز المصرفي في مكافحته ( دراسة استطلاعية لعينة من المصارف العراقية الخاصة)

رهيف, بلسم حسين جامعة بغداد - المعهد العالي للدراسات المحاسبية والمالية, العراق

30

40

11

غسل الاموال يعد جريمه بالمنظور القانوني ويعتبر ظاهرة ذات اثار سلبية بالمنظورالاقتصادي والاجتماعي لمختلف بلدان العالم بتنوع اقتصادياتها لما يلحق من اضراراً بالغة بالجهازالمصرفي وسمعته قد تؤدي في بعض الحالات الى افلاس المصارف ولكون المصارف تعد من اهمالحلقات التي تدور فيها الاموال غير المشروعه نظرا لما تتمتع به من تشعب العمليات المصرفيةوسرعتها وتداخلها ويزداد الامر تعقيدا مع تقدم العمليات المصرفية واستخدام الخدمات الالكترونيةالحديثة فهاك تحديات على مختلف المستويات بين تطبيق التشريعات القانونية الخاصة بمكافحة غسلالاموال وبين والواقع الفعلي لذلك يجب ايجاد السبل والوسائل التشريعية والتطبيقية الكفيلة بمكافحة هذهالظاهرة لذلك هدف البحث الى بيان دور المصارف كونها راس الحربة في مواجهة هذه الظاهرة الخطيرةبهدف حماية نفسها من المخاطر المالية والمسائلة القانونية مما يوجب على السلطات النقدية الممثلةبالبنوك المركزية والمصارف التجارية ان تطبق تدابير واجراءات لمكافحة هذه الظاهرة.وخلصت الدراسة الى ان هناك التزام من قبل المصارف عينة البحث برفض فتح حساب للزبوناو الدخول في اي عملية مصرفية في حالة عدم استيفائها لاجراءات التعرف علية وان المصارف تطبقاجراءات وقائية لمكافحة غسل الاموال بصورة جيده وان لا تسبب هذه الاجراءات عرقلة للعمل ،فضلاعن ضرورة تعزيز التعاون الدولي في هذا المجال.

الاثار الاقتصادية , غسل الاموال , جهاز المصرفي في مكافحته

2014

دراسات محاسبيه و ماليه