88506

دور المصارف التجارية في مكافحة غسل الاموال

محمد, عماد عاشور كلية دجلة الجامعة, العراق

256

280

25

تمتاز ظاهرة غسل الاموال بكونها ذات طبيعة مركبة ومعقدة تتم باسلوب الجريمة المنظمة ويخطط لها وينفذها من هم على مستوى عال من الخبرة لاخفاء الادلة على ما يقومون به وتتم الاستعانة لهذا الغرض بخبراء ماليين واقتصاديين وقانونين لغرض التخطيط لعمليات الغسل. وتعد المصارف من اهم الحلقات التي تدور فيها الاموال غير المشروعة وذلك لما تتمتع به هذه المصارف من تشعب في العمليات المصرفية وسرعتها وتداخلها مما يوكد على دورها الرئيس في ابعاد الاموال غير المشروعة عن مصادرها غير المشروعة واضفاء صفة الشرعية عليها . وهنا لابد من بيان اهمية الدور الخطير الذي تنهض به المصارف في مكافحة هذه الظاهرة ومحاولة تحليل الاجراءات الداخلية للمصارف وبيان ما اذا كانت هذه الاجراءات كافية لمكافحة هذه الظاهرة ام لا ؟ فضلا عن بيان بعض الموشرات العملية للدلالة عن العمليات المشبوهة التي من الممكن استغلالها لغسل الاموال من خلال المصارف .

المصارف التجارية , غسل الاموال

2017

دراسات محاسبيه و ماليه