تاثير تنوع درآمد بر بازده تعديل شده با ريسك بانكهاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران

Impact of Income Differentiation on the Adjusted Risk of Banks Accepted in Tehran Stock Exchange

ريسك عمدتا از ساختار دارايي ها و بدهي هاي بانك ها ناشي مي شود و منشا اصلي آن، عدم تطابق زماني بين جريا ن هاي ورودي و خروجي به بانك است (عباسپوربورا، اسمعيلي خوشرودي، 1395). هدف اصلي تحقيق حاضر بررسي اثر تنوع درآمد در بانك بر بازده تعديل شده با ريسك داخلي بانك است. و به دليل اهميت درآمدهاي غيرمشاع لازم است تنوع درآمد در ريسك و بازده داخلي بانك بررسي گردد. روش تحقيق از نظر هدف كاربردي و از نظر ماهيت و روش توصيفي- همبستكي است. روش گردآوري اطلاعات كتابخانه¬اي و از داده¬هاي صورت¬هاي مالي بانك¬ها استفاده شده است. جامعه مورد مطالعه بانك¬هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران بوده كه تعداد ۱۵ بانك به عنوان نمونه انتخاب و مورد تحليل قرار گرفته¬اند. روش تجزيه و تحليل نيز بر اساس داده¬ها رگرسيون چند متغيره از نوع داده¬هاي تركيبي مي-باشد. در نهايت نتايج نشان مي¬دهد كه تنوع درآمد تاثيري مثبت و معنادار بر بازده تعديل شده با ريسك دارد. و اين به آن معنا است كه با اگر بانك¬ها بتوانند درآمدهاي خود را متنوع سازي نمايند باعث افزايش بازده در مقابل ريسك مي شوند و به عبارتي اگر بانك ها بتوانند درآمدهاي مشاع يا غير بهره اي خود را افزايش دهند مي توانند با كاهش ريسك، بازده بالاتري را بدست بياورند.

Risks mainly arise from the structure of assets and liabilities of banks, and its main source is the mismatch between time and time between the input and output flows to the bank (Abbasporbora, Esmaili Khoshrodi, 1395). The main purpose of the present research is to investigate the effect of income diversification in the bank on the adjusted returns on domestic bank risk. And because of the importance of unprofitable revenues, it is necessary to review the income diversification in the risk and internal efficiency of the bank. The research method is applied in terms of purpose and in terms of the nature and method of descriptive-correlation. The method of collecting library information and the data of financial statements of banks have been used. The population of the study was the accepted banks in Tehran Stock Exchange, which has been selected and analyzed by 15 banks. The analysis method is based on the data of the multivariable regression of the combined data type. Finally, the results show that income diversity has a positive and significant effect on risk-adjusted returns. And this means that if banks can diversify their revenues, they can increase returns to risk, that is, if banks can increase their mutual or non-interest earnings. Risk reduction will yield higher returns.