تبيين رابطه ريسك سيستماتيك با محافظه كاري شرطي و غير شرطي

اين تحقيق به بررسي رابطه ريسك سيستماتيك سهام و محافظه كاري شرطي و غيرشرطي در بازار سرمايه ايران مي پردازد. ريسك سيستماتيك از فرمول بتا و محافظه كاري شرطي به روش گيولي هاين و محافظه كاري غير شرطي به روش احمد ودوئلمن محاسبه شده است. نمونه و جامعه آماري تحقيق شامل 67 شركت پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار تهران طي دوره هاي مالي 1386 تا 1390 ميباشد. روش گردآوري اطلاعات، روش كتابخانه اي و براي تجزيه و تحليل و آزمون فرضيه ها از روش هاي آماري هم چون رگرسيون و ضريب همبستگي پيرسون و آزمون آماره F استفاده ميشود. يافته هاي تحقيق نشان ميدهد رابطه معناداري بين ريسك سيستماتيك و محافظه كاري شرطي وجود دارد. اما رابطه معناداري بين ريسك سيستماتيك و محافظه كاري غير شرطي وجود ندارد. و همچنين اين رابطه در شركت ها با حضور متغير اهرم مالي چه درمحافظه كاري شرطي و غير شرطي داراي تفاوت معنا دار بود، اما اين رابطه در شركت ها با حضور متغير اندازه شركت چه در محافظه كاري شرطي و غير شرطي و همچنين نوع صنعت در كل متغيرها داراي تفاوت معناداري نبود.