كفايت سرمايه در بانكداري اسلامي(بررسي و تحليل ديدگاه محققان)

Capital Adequacy in Islamic Banking (a literature Review)

بعد از بحران مالي سال 1970 دستگاه هاي نظارتي دنيا به دنبال وضع قوانيني براي جلوگيري از بروز بحران هاي مالي ناشي از بي توجهي كشور ها به عامل ريسك برآمدند. سرانجام در سال 1975 كميته بازل با هدف وضع قوانين ناظر بر اندازه مناسب سرمايه بانك ها در محل بانك تسويه بين الملل با نام اختصاري BIS در شهر بازل(يا بال) سوئيس تشكيل شد. در اين پژوهش به بررسي مطالعات صورت گرفته در زمينه كفايت سرمايه در بانك هاي اسلامي مي پردازيم. مطالعه مقالات پيشين در 6 دسته طبقه بندي گرديده اند؛ مقالات با رويكرد مقايسه اي كفايت سرمايه در بانكداري اسلامي و متعارف، مقالات با بررسي رابطه ورشكستگي و كفايت سرمايه، مقالات با بررسي تاثير متقابل كفايت سرمايه و شاخص هاي مالي بانك، مقالات با بررسي ميزان كفايت سرمايه و بحران هاي مالي جهان، مقالات با بررسي رابطه اندازه بانك و ميزان كفايت سرمايه و بانك ها و مقالات با رويكرد بررسي رابطه ريسك و كفايت سرمايه . آنچه كه از مرور تاريخچه كفايت سرمايه قابل استنباط است، اين است كه به نظر رابطه بين بحران هاي مالي و نرخ كفايت سرمايه داراي يك حلقه مثبت مي باشد. به اين صورت كه بحران هاي مالي باعث وضع قوانين جديد و سخت گيرانه تري مي شود. اين قوانين جديد باعث بالاتر رفتن نرخ كفايت سرمايه مي شود. با بالا رفتن نرخ كفايت سرمايه، بانك ها و موسسات مالي براي جبران هزينه هاي تحميل شده مجبور به ايجاد ابزار هاي جديد تامين مالي براي بالا بردن سودآوري بنگاه هاي خود هستند. ايجاد ابزار هاي جديد تامين مالي باعث ايجاد ريسك هاي جديد مي شود و اين ريسك ها خود به وجود آورنده بحران هاي مالي مي شوند. همان طور كه مشاهده مي شود، اين حلقه مثبت بار ها در تاريخ بانكداري جهان خود را نشان داده و هر بار باعث ايجاد بحران هاي جدي تر و گسترده تري مي شود.

The aim of this paper is studying the point of view of the Islamic banking researchers about capital adequacy. The paper classifies them in six categories: 1) Comparative approach of capital adequacy 2) Bankruptcy and capital adequacy 3) Capital adequacy and financial indicators of the bank 4) Capital adequacy and financial crises 5) The size of the bank and capital adequacy 6) Risk and capital adequacy It could be deduced from this literature study that there is a positive loop between financial crises and capital adequacy rate. It means, the financial crisis leads to the enactment of new and stricter laws. The new rules lead to an increase in capital adequacy rate. With the increase in capital adequacy, banks and financial institutions are forced to create new financial tools to raise the profitability of their enterprises in order to compensate the costs incurred. Creating new financial tools creates new risks, and these new risks lead to the financial crisis. This positive loop is repeatedly observed on global banking history and these crises are approaching together.