بررسي جرم پول‌شويي در بستر مؤسسات خيريه

پول‌شويي يكي از مهم‌ترين جرائم اقتصادي است كه امروزه رواج زيادي يافته و قلمرو وسيعي دارد، به شكلي كه بخش زيادي از جرائم را در برمي‌گيرد. پول‌شويي كه عبارت است از پنهان كردن يا تطهير منشأ درآمدهاي نامشروع و غيرقانوني، از طرق و روش هاي گوناگوني صورت مي گيرد كه يكي از اين روش ها مي تواند مخفي كردن منشأ نامشروع پول در قالب تأسيس خيريه ها و فعاليت تحت پوشش بنگاه هاي خيريه باشد. ازآنجاكه سازمان ها و مؤسسات خيريه مورد اعتماد و اقبال عموم مردم هستند و احتمال كشف جرم در آن ها به دليل ماهيت خيرخواهانه اي كه دارند كمتر است، مكان هاي مستعدي براي پول‌شويي و سوءاستفاده هاي مالي مي باشند. به‌گونه‌اي كه مجرمين اقتصادي با بهره گيري از عدم شفافيت در عملكرد و فعاليت هاي مالي مؤسسات خيريه، آن را مأمن مناسبي جهت تطهير پول هاي كثيف خود يافته اند. اين مقاله با روش توصيفي-تحليلي، ضمن تبيين جرم پول‌شويي، تاريخچه، مستندات قانوني و مراحل شكل گيري آن، به بررسي اين جرم در قالب نهادهاي خيريه مي پردازد و در پايان پيشنهادهايي در جهت شفاف سازي اموال و دارايي هاي مؤسسات خيريه و نظارت ويژه بر عملكرد و نيز كنترل فعاليت هاي آن ها ارائه مي دهد تا بتوان از وقوع پول‌شويي در اين نهاد ها پيشگيري كرد.