بررسي مدل نظارت يكپارچه در بانك‌ها با رويكرد استانداردها و تجارب بين‌المللي

Examining the Integrated Monitoring Model in Banks with the Approach of International Standards and Experiences

مباحث بسياري در خصوص تغيير و اصلاح در زمينه ساختار نظام بانكي كشور در طي سال‌هاي اخير وجود دارد. ساختار نظام نظارتي اثربخش در سيستم بانكي كشور به دو بخش شامل 1- نظارت اثربخش بانك مركزي بر بانك‌ها (نظارت مستقل و خارج از بانك‌ها) و 2- نظارت اثربخش توسط هيئت‌مديره و مديريت ارشد در بانك‌ها (نظارت در درون بانك) تقسيم مي‌شود. اخيراً، بانك مركزي از مدل جديد نظارت بر بانك‌ها رونمايي نمود كه در آن مدل عملياتي نظارت بر بانك‌ها توسط بانك مركزي طراحي و ارائه شده است. بدون شك بدون تعريف نظارت اثربخش در درون بانك‌ها نمي‌توان به يك سيستم نظارتي مناسب در سطح بانك‌ها دست يافت و اين موضوع نظارت بانك مركزي را سخت‌تر خواهد نمود. هدف اين تحقيق بررسي وضعيت كنوني و ضعف‌هاي موجود در حوزه نظارت در درون بانك‌هاي كشور و چگونگي دستيابي به نظارت يكپارچه و اثربخش در بانك‌ها است. روش تحقيق در اين مقاله از نوع كتابخانه‌اي است. نتايج تحقيق در خصوص نظارت در درون بانك‌هاي كشور بيان‌كننده اين است كه بانك‌ها بايد نسبت به تغيير در رويكرد نظارت سنتي موجود به ساختار نظارت يكپارچه اثربخش مطابق با الزامات كميته بال و بانك مركزي بر اساس مدل سه خط دفاعي و مبتني بر ريسك از طريق ايجاد واحدهاي يكپارچه و هماهنگ با يكديگر شامل «حسابرسي داخلي»، «تطبيق» و «مديريت ريسك» در راستاي كاهش ريسك‌ها و تحقق اهداف بانك همسو با اهداف نظارتي بانك مركزي اقدام نمايند.

There have been many discussions about changes and reforms in the structure of the country s banking system in recent years. The structure of the effective supervisory system in the country s banking system is divided into two parts, including 1) effective monitoring of the central bank over banks (independent and external supervision) and 2) effective monitoring by the board of directors and senior management in banks (supervision within the bank). Recently, the central bank unveiled a new bank monitoring model, in which the operational model of bank supervision was designed and presented by the central bank. Undoubtedly, without the definition of effective monitoring within the banks, it is impossible to achieve a proper monitoring system at the level of the banks, and this issue will make the monitoring of the central bank more difficult. The purpose of this research is to examine the current situation and weaknesses in the field of monitoring within the country s banks and how to achieve integrated and effective monitoring in banks. The research method in this article is library-based. The results of the research regarding monitoring within the country s banks state that banks should change the existing traditional monitoring approach to an effective integrated monitoring structure by the requirements of the Basel Committee and the Central Bank based on the three lines of defense and risk-based model through the creation of integrated units and coordinate with each other including internal audit , compliance and risk management to reduce risks and realize the bank s goals in line with the central bank s regulatory objectives.