ارزيابي چگونگي عوامل تاثيرگذار بانكي بر مطالبات غيرجاري بانك هاي ايران(رويكرد مدل پانل پويا GMM)

مطالبات غيرجاري كه تركيب مطالبات معوق و مشكوك الوصول در صورت­هاي مالي بانك­ها مي­باشد، از منابع اصلي بوجودآورنده ريسك در ارائه تسهيلات از سوي بانك­ها محسوب مي شود. افزايش مطالبات غيرجاري بانك­ها در سال­هاي اخير رشد چشم­گيري داشته كه به عنوان يك مشكل اصلي در نظام بانكي كشور، نگراني خاطر صاحب نظران و مسئولان را فراهم كرده است. شناخت عوامل موثر بر ايجاد مطالبات غيرجاري و اتخاذ تصميم مناسب براي جلوگيري از افزايش اين نوع مطالبات مي­تواند ريسك بانك­ها در اعطاي تسهيلات بانكي را كاهش دهد. علل مختلفي براي ايجاد مطالبات غيرجاري ارائه شده كه در دو دسته كلي عوامل كلان اقتصادي و عوامل حسابداري و بانكي قرار مي­گيرند. در اين مطالعه به بررسي رابطه بين عوامل حسابداري بانك­ها و مطالبات غيرجاري بانك­ها در كل بانك­هاي دولتي و غيردولتي ايران طي دوره زماني 1394-1387 به روش داده­هاي تابلويي(پانل) و مدل پانل پويا پرداخته شده است. همچنين فرضيات مطرح شده از سوي آرلانو و باند درباره علل افزايش مطالبات غيرجاري براي ارائه نتايج ملموس­تر جهت ارائه راهكارهاي كاربردي مورد بررسي قرار گرفته و در نهايت از آزمون سارگان و آرلانو و باند براي بررسي برازندگي مدل و تفسير نتايج تخمين، استفاده و نتايج ارائه شده‌اند. نتايج اين تحقيق نشان مي‌دهند كه وقفه گذشته مطالبات غيرجاري، نرخ بازده حقوق صاحبان سهام، نسبت تسهيلات اعطايي به دارايي­ها، نسبت حقوق صاحبان سهام به دارايي­ها و نرخ ارائه تسهيلات اعطايي تاثير معني­داري بر ايجاد مطالبات غيرجاري در بانك هاي كشور دارند.