بررسي عوامل تأثيرگذار بر ريسك اعتباري در بانك‌هاي اسلامي

وجود تغييرات سريع و پويا در چشم‌انداز مالي جهان باعث شده است صنعت بانكداري با خطرات بالايي مواجه شود. ريسك اعتباري يكي از مهم‌ترين مخاطراتي است كه بانك‌ها با آن روبرو هستند و اين مربوط به توانايي بدهكار در بازپرداخت بدهي است. از يك ­سو به نظر مي‌رسد بانك‌هاي اسلامي به دليل نو­پا بودن و انعطاف كمتر در استفاده از ابزارهاي مديريت ريسك با ريسك اعتباري بيشتري مواجه شوند و از سوي ديگر به دليل ماهيت متفاوت قراردادهايشان و حاكميت قوانين شرعي در اداره آنها به نحو بهتري قادر به مديريت اين ريسك باشند. در اين تحقيق تأثير عوامل خاص بانك همانند كيفيت مديريت، كفايت سرمايه، اندازه و نقدينگي بر ريسك اعتباري در بانكداري اسلامي بررسي ‌شده است. همچنين به ‌منظور كنترل تأثير عوامل كلان اقتصادي بر نتايج تحقيق، متغيرهاي نرخ رشد GDP، نرخ ارز و نرخ تورم به ‌عنوان متغير كنترل در مدل لحاظ شده‌اند. جامعه تحقيق كليه بانك‌هايي است كه با روش بانكداري اسلامي اداره مي‌شوند كه از بين آنها صد بانك برتر در رده‌بندي وب‌سايت بانكر در دوره زماني 20162011 انتخاب شدند. به ‌منظور تخمين مدل از روش گشتاورهاي تعميم‌يافته استفاده گرديد. نتايج  نشان مي‌دهد كه در بانك­هاي اسلامي بين ريسك اعتباري و شاخص‌هاي كيفيت مديريت، كفايت سرمايه، نقدينگي و اندازه بانك ارتباط منفي معناداري وجود دارد.