ريسك نقدينگي و كيفيت دارايي‌ها - تأمين مالي در بانكداري اسلامي: رويكرد تحليل همبستگي بنيادي

يكي از مهم‌ترين ريسك هايي كه نظام بانكداري اسلامي (همانند بانكداري متعارف) با آن روبروست، ريسك نقدينگي است اما به‌دليل ماهيت متفاوت ابزارهاي مورداستفاده در نظام بانكداري اسلامي براي مديريت نقدينگي و به‌دليل حرمت ربا، مديريت نقدينگي در نظام بانكداري اسلامي، پيچيده تر از نظام بانكداري متعارف است. اين تحقيق به‌دنبال بررسي رابطه بين كيفيت دارايي ها – بدهي ها و نحوه تأمين مالي با ريسك نقدينگي در بانكداري اسلامي و نيز بررسي اين موضوع با در نظر گرفتن نقش عنصر زمان در ريسك نقدينگي، با تقسيم نيازهاي نقدينگي به دو نياز آني و غيرآني با استفاده از نسبت هاي مالي است. براي بررسي موضوع از اطلاعات ترازنامه پايگاه اطلاعاتي اوربيس و سايت بنكر براي بانك‌هاي اسلامي در دوره زماني 2016-2011 ميلادي استفاده‌شده است. روش مورداستفاده براي بررسي موضوع، روش تحليل همبستگي بنيادي يا كانوني است. نتايج تحقيق با استفاده از نرم افزار استاتا حاكي از تغييرپذيري و همبستگي بسيار بالاي نسبت‌هاي نقدينگي معرف ريسك نقدينگي با متغيّرهاي معرف كيفيت دارايي و تأمين مالي است. همچنين نتايج تحقيق نشان مي دهد كه هرگاه از سه نسبت مربوط به سنجش ريسك نقدينگي آني و غير آني هم‌زمان استفاده مي شود 97 درصد تغييرپذيري ريسك نقدينگي با تغييرپذيري متغيّرهاي مستقل (كيفيت دارايي تأمين مالي) تبيين مي شود؛ ولي هرگاه از نسبت‌هاي آني و غيرآني به‌تنهايي براي سنجش استفاده شود ميزان تغييرپذيري متغيّر وابسته با تغييرپذيري متغيّرهاي مستقل (كيفيت دارايي تأمين مالي) به ترتيب 0.531 و 0.382 است.