ارزيابي محتواي اطلاعاتي الگوي رتبه بندي با استفاده از شاخص هاي سلامت مالي و هشدار سريع در بانك ها

Evaluation of Information Content of Ranking Indicators Based on Financial Health and Early Warning System at Banks by TOPSIS Method

در اين مطالعه توان پيش­بيني الگوي پيشنهادي براي رتبه ­بندي بانك ­ها با استفاده از شاخص­ هاي سلامت مالي و هشدار سريع ارزيابي مي­شود. روش: پس از معرفي الگوي پيشنهادي رتبه­ بندي شامل 35 معيار بر اساس نظر خبرگان و به شيوه تاپسيس، ارتباط ميان الگوي رتبه ­بندي و شاخص­ هاي سلامت مالي و هشدار سريع با استفاده از اطلاعات 15 بانك پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران در بازه زماني سال‌هاي 1398-1394، با استفاده از رگرسيون بررسي شده است. يافته ­ها: نتايج نشان داد كه بين الگوي رتبه‌بندي و شاخص‌هاي سلامت مالي و هشدار سريع رابطه مثبت و معنا‌داري وجود دارد. در اين الگوي رتبه­بندي، شاخص‌هاي كمّي شامل ابعاد مالي (نقدينگي، سودآوري، سرمايه و خطر دارايي‌ها)، ابعاد كيفي (پيچيدگي و رفتار بانك‌ها) و ابعاد محيطي (متغيرهاي اقتصادي، پشتيباني دولت و ويژگي‌هاي صنعت) بوده است. نتيجه­ گيري: نتايج اين مطالعه نشان داد كه بين مدل رتبه­بندي پيشنهادي شاخص ­هاي سلامت مالي و سيستم هشدار سريع رابطه مثبت و معناداري وجود دارد. دانش ­افزايي: اين شواهد، توجه به الگوي پيشنهادي را در نبود شاخص­ هاي معتبر در صنعت بانكي براي ارزيابي و رتبه‌بندي بانك‌ها، مطرح مي‌سازد و مي­ تواند مورد استفاده موسسه­ هاي رتبه ­بندي و نهادهاي نظارتي بانك­ ها قرار گيرد.

Due to the increasing importance of the issue of ranking in the banking industry and the lack of a ranking system in accordance with the conditions of the country in this study, according to the ranking systems of reputable institutions in the world and its localization with Conditions of the country provided the indigenous ranking system and evaluated it with financial health indicators and early warning system. Method: For this purpose; After identifying the criteria used in evaluating the ranking of reputable institutions using the opinion of banking and academic experts, 35 criteria for ranking were extracted and using data from 15 banks listed on the Tehran Stock Exchange, during the period 2015-2019 to TOPSIS method, banks were ranked and evaluated using financial health and early warning system indicators. Results: From the experts' point of view, quantitative indicators including financial dimensions (liquidity, profitability, capital and asset risk), qualitative dimensions (complexity and behavior of banks) and environmental dimensions (economic variables, government support and industry characteristics) are effective in the local bank ranking model. Conclusion: The results of this study showed a positive and significant relationship between the proposed ranking model and financial health indicators and early warning system. Contribution: This evidence suggests attention to the proposed indicators for the evaluation and ranking of banks, which can be used by rating agencies and bank officials.