تحليل مدل‌ سازي شاخص‌هاي موثر بر سود در برنامه‌ريزي راهبردي مالي (كاربرد روش كنترل عصبي تطبيقي)

Modeling and Designing Controller of Factors Affecting Profit in Strategic Financial Planning Using Adaptive Neural Control Method

هدف اين مقاله بيان كاربرد روش كنترل عصبي تطبيقي مبتني بر الگوريتم شبكه عصبي اِلمن براي مدل‌سازي شاخص‌هاي موثر بر سود در برنامه‌ريزي مالي سازمان‌ها (به منظور بهبود و افزايش دقت در فرايندهاي تصميم‌گيري) است. بدين منظور، داده‌هاي مالي 1379 - 1391 شركت‌هاي نفت پارس، داروسازي عبيدي و سايپا براي طراحي مدل و داده‌هاي مالي سال‌هاي 1392 - 1397 اين شركت‌ها براي آزمون مدل استفاده شده است. يافته‌هاي سازگارپذيري مدل‌ نشان داد مدل پيشنهادي توانايي تطبيق با شرايط متغير محيطي را براي حفظ هدف مطلوب (سود) دارد. هم‌چنين، براي ارزيابي معتبر بودن مدل، ميزان ميانگين مربعات خطا محاسبه گرديد. نتايج، اعتبار مدل را تأييد مي‌نمايد. بر اساس نتايج، پيشنهاد مي‌شود سازمان‌ها در روند برنامه‌ريزي راهبردي مالي خود با بهره‌گيري از مدل پيشنهادي اين پژوهش، با لحاظ اثرات تغييرهاي محيطي و حفظ متغيرهاي مالي خود در بازه‌هاي خروجي مدل به هدف راهبردي مالي خود (سود مطلوب) دست يابند.

Making more profit in organizations requires them to have accurate tools to strengthen the business for proper financial planning. So far, no comprehensive model for the financial planning of organizations with minimum deviation from predefined goals has been presented. The purpose of this study is to provide such a model to achieve more accurate management decisions. In this research, an intelligent adaptive control model has been developed using the Elman neural network adaptation algorithm in the system identification process. This model has been developed using data extracted from the official website of the Iranian Stock Exchange and Securities Organization. Some of the most important indicators of profit (as a measure of the company's financial performance) and also optimal profit amount as input and the allowable intervals of its changes to achieve the desired profit as output of the model have been determined and examined.