تاثير شاخص‌هاي عملكرد اجتماعي بر ريسك اعتباري در صنعت بانكداري

The Effects of Social Performance Indices on the Credit Risk of Iranian Banking Industry

هدف اصلي اين تحقيق، بررسي تاثير شاخص عملكرد اجتماعي بر ريسك اعتباري در صنعت بانكداري مي‌باشد. به منظور دسترسي به اين هدف يك دوره 6 ساله طي سال‌هاي 1391 تا 1396 در نظر گرفته شد، كه نهايتاً 20 بانك به عنوان جامعه مورد مطالعه انتخاب شدند. متغير مستقل اين تحقيق، شاخص‌ عملكرد اجتماعي بانك‌ها مي‌باشد. و به منظور تدوين چك ليست شاخص عملكرد اجتماعي از روش فرا تركيب استفاده گرديد. سپس براي سنجش مقدار شاخص عملكرد اجتماعي از روش تحليل محتوا با رويكرد شاخص(تعداد اقلام افشاء شده بر تعداد كل اقلام قابل افشاء) استفاده شده‌است. همچنين متغير وابسته، ريسك اعتباري مي‌باشد. روش آماري مورد استفاده جهت آزمون فرضيه مطرح شده در پژوهش " داده‌هاي پانل" است. نتايج حاصل از تحقيق نشان مي‌دهد بين شاخص عملكرد اجتماعي و ريسك اعتباري رابطه مثبت و معني‌داري وجود دارد. يعني هر چه به شاخص‌ عملكرد اجتماعي در بانك‌ها توجه و براي عملياتي كردن آنها هزينه بيشتري انجام شود ريسك اعتباري نيز افزايش خواهد يافت. و از طرفي ضريب برآورد 0.44 براي شاخص‌هاي عملكرد اجتماعي نشان مي دهد 0.44 تغييرات ريسك اعتباري بانك‌ها بواسطه تغييرات عملكرد اجتماعي مي‌باشد. و همچنين مديران بانك ها بايد در بكارگيري مكانيسم‌هاي مسئوليت اجتماعي محتاطانه‌تر عمل كنند و فرض نكنند اين تاثير منطقا بايد منفي باشد هميشه صحيح است.

This research investigates the effect of social performance indicators on credit risk in the banking industry. To this end, a 6 years period was considered during 2012- 2017. Finally, 20 banks selected as the study population. The independent variable of this research is the social performance index of banks. In order to elaborate on the social function index checklist, the method of meta‌-‌synthesis was used. The content analysis method was then used to measure the rank of social responsibility indicators (number of disclosed items on the total number of items disclosed). In addition, the dependent variable is credit risk. The statistical method used to test the hypothesis proposed in the panel data research. The results indicate a positive and significant relationship between social performance indicators and associated risk factors. That is, the greater the risk of social performance indicators in banks and their operating cost, the higher the risk of credit. On the other hand, the coefficient of estimation of 0.44 for social performance indicators shows that 0.44 changes in banks' credit risk are due to changes in social performance. Also, bank managers should be more cautious in applying social responsibility mechanisms and not assume that this effect should logically be negative is always true.