تأثير كيفيت پرتفوي وام بر عملكرد مالي با درنظرگرفتن نقش تعديلگر سلامت مالي

The Effect of Loan-Portfolio Quality on Financial Performance by Considering the Moderating Role of Financial Health

بانكها يكي از نهادهاي مهم مالي واسطهاي در كشورها محسوب ميشوند كه نقش حياتي در نظام تأمين مالي برعهده دارند. آنها بهطور مداوم سرمايه را از سپردهگذاران به سرمايهگذاران سوق ميدهند. پس كيفيت وامهاي اعطايي از اهميت خاصي برخوردار است. هدف پژوهش حاضر، بررسي تأثير شاخص كيفيت پرتفوي بانكها بر عملكرد مالي بانكها با درنظرگرفتن نقش سلامت مالي بانكهاست. بهبيانديگر، در مطالعه حاضر نقش تعديلگر سلامت مالي بر ارتباط بين كيفيت پرتفوي وامها و عملكرد مالي بانكها مورد بررسي قرار گرفته است. جامعه و نمونه آماري اين پژوهش شامل 17 بانك پذيرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران طي سالهاي 1388 تا 1397 ميباشد. روش اجراي پژوهش مبتنيبر مدل رگرسيوني چندگانه براساس دادههاي تركيبي انجام شده و براساس آزمون والد، نسبت به نقش تعديلگر سلامت مالي تصميمگيري شده است. شواهد حاكي از آن است كه با افزايش كيفيت پرتفوي وامها، عملكرد مالي بانكها بهبود يافته و سلامت مالي بانكها تأثير مستقيم كيفيت پرتفوي وامها بر عملكرد مالي بانكها را تشديد مينمايد.

Banks are very important moderating financial institutions in countries that play a vital role in the financing system. They constantly push stakeholders from depositors to investors. Therefore, the quality of awarded loans is of particular importance. The purpose of this study is to investigate the effect of quality index of banks' portfolios on financial performance of banks considering the role of financial health of banks. In other words, the moderating role of financial health on the relation between loan portfolio and banks’ financial performance is investigated in this study. The population of this study includes 17 banks accepted in the Tehran Stock Exchange during 2009 to 2013. The research followed multiple regression models based on combined data using the EViews software. Evidences suggest that increasing the quality of loan portfolios can increase the financial performance of banks, and the healthy performance of banks can intensify loan portfolios directly.