عنوان مقاله :
پيش‌بيني درماندگي مالي شركت‌هاي پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران با استفاده از تكنيك DEA - DA و شبكه‌ي عصبي مصنوعي
پديد آورندگان :
رحيمي ، حميد دانشگاه آزاد اسلامي واحد تهران مركزي - گروه مديريت صنعتي , مينويي ، مهرزاد دانشگاه آزاد اسلامي واحد تهران مركزي - گروه مديريت صنعتي , فتحي ، محمد رضا دانشگاه تهران، پرديس فارابي - دانشكده مديريت و حسابداري - بخش تخصصي مديريت صنعتي و فناوري
كليدواژه :
درماندگي مالي , تحليل پوششي داده‌ها - ابر صفحه , متمايزكننده شبكه‌هاي عصبي مصنوعي , نگاشت خودسازمان‌ده
چكيده فارسي :
هدف اين پژوهش شناسايي شاخص‌هاي مالي جهت ارزيابي و تجزيه و تحليل درماندگي مالي شركت هاي پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار تهران و سپس پيش بيني پوياي درماندگي مالي شركت‌ها است. بدين منظور ﭘـﺲ از ﻣﻄﺎﻟﻌــﻪي ﺟــﺎﻣﻊ ادﺑﻴــﺎت ﺗﺤﻘﻴــﻖ و ﺑﺮرﺳــﻲ نسبت‌هاي ﻣــﺎﻟﻲ ﻣﻬــﻢ مورداستفاده در پژوهش‌هاي ﻗﺒلي، تعداد هشت ﻧﺴﺒﺖ ﻣﺎﻟﻲ ﻛﻪ ﺑﻴﺶ از ﻫﻤﻪ در ﺗﺤﻘﻴﻘـﺎت ﻗﺒﻠـﻲ مورداستفاده قرارگرفته ﺑﻮد، اﻧﺘﺨﺎب ﺷﺪﻧﺪ و داده‌هاي موردنياز تحقيق از منابع اطلاعاتي سازمان بورس و اوراق بهادار و سامانه‌هاي دادگان موجود مانند نرم‌افزار سازمان بورس اوراق بهادار تهران، كدال و ره‌آورد نوين براي 106 شركت گردآوري گرديد. سپس فرآيند خوشه‌بندي براي 105 شركت با كمك روش شبكه‌ي عصبي مصنوعي SOM انجام‌شده كه در اين پژوهش تعداد خوشه‌هاي موجود برابر با دو خوشه (شركت هاي درمانده و غير درمانده) در نظر گرفته‌شده است. پس از خوشه‌بندي شركت‌ها، مدل ارائه‌شده DEA-DA اجرا و درنهايت عضويت شركت جديد در گروه مناسب درمانده يا غير درمانده پيش‌بيني گرديد. نتايج حاصل از اين پژوهش نشان مي‌دهد كه عضويت شركت جديد در خوشه‌ي درمانده‌ي مالي، به‌درستي پيش‌بيني‌شده و روش ارائه‌شده در اين پژوهش با در نظر گرفتن انواع معيارهاي اقتصادي و مالي، امكان پوياسازي پيش‌بيني درماندگي مالي را براي تصميم‌گيرندگان ازجمله مديران شركت‌ها و سرمايه‌گذاران فراهم مي‌سازد.
