طراحي مدل ارزيابي شكنندگي مالي شركت هاي پذيرفته شده در بورس اوراق بهادار ايران

شكنندگي مالي يكي از اصطلاحاتي است كه اخيراً كاربرد آن در مسائل مالي و حسابداري گسترش يافته و ارزيابي آن به يكي از مسائل مهم در سازمان‌ها تبديل شده است. پژوهش حاضر بصورت آميخته (كيفي-كمي) با هدف طراحي مدلي براي ارزيابي شكنندگي مالي براي شركت‌هاي پذيرفته‌شده در بورس اوراق بهادار ايران انجام‌گرفته است. استخراج 28 متغير مدل موردنظر در بخش كيفي و با استفاده از مصاحبه با 19 خبره و تعيين ارتباط بين متغيرها براي دستيابي به مدل در بخش كمي با اتكا به روش مدل‌سازي ساختاري تفسيري (ISM) انجام شد. هويت متغيرهاي شناسايي‌شده از جنبه قدرت نفوذ آن‌ها با استفاده از تحليل ميك – مك موردبررسي قرار گرفت. استخراج متغيرها شامل متغيرهاي نرخ سپرده بانكي، سياست‌هاي پولي، ثبات اقتصادي، بحران مالي، خالص ارزش دارايي شركت، نحوه تأمين مالي شركت، سرمايه‌گذاري‌هاي شركت، نوآوري‌ها و تغييرات جديد مالي، بدهي‌هاي شركت، نرخ بازده، عملكرد شتاب‌دهنده مالي، ريسك‌هاي اعتباري، ميزان وابستگي اعتبار و درآمد، پس‌انداز مالي، روابط و تعامل مالي، عملكرد مالي، تغييرات هيأت‌مديره، وضعيت نقدينگي، پيش‌بيني رخدادهاي مالي، اختلالات بهره‌وري مالي، نوع سيستم مالي، محدوديت مالي، ساختار مالي، تعادل مالي، تغييرات نرخ ارز، تغييرات ارزش پول ملي، تغييرات ارزش سهام و حوادث پيش‌بيني‌نشده. ماحصل آن مدلي شش سطحي است كه متشكل از 28 متغير با هويت رابط و مستقل است كه تأثيرگذارترين متغير و تنها متغير مستقل مدل ارزيابي شكنندگي مالي اين پژوهش ثبات اقتصادي است.