توان تبيين "روش تحليل مميز" مبتني بر مدل آلتمن جهت تعيين وضعيت اعتباري مشتريان بانك ملت (تسهيلات فروش اقساطي بلندمدت)

Ability of Represent “Audit Analysis Method” on Altman Model for Credit Position of Customers in Mellat Bank

توان تبيين "روش تحليل مميز" مبتني بر مدل آلتمن جهت تعيين وضعيت اعتباري مشتريان بانك ملت (تسهيلات فروش اقساطي بلندمدت) چكيده در سيستم بانكي‌ايران، تجهيز منابع و تخصيص آن در قالب تسهيلات مالي، كماكان اصلي‌ترين وظيفه بانكهاي تجاري را تشكيل مي‌دهد. بنابراين هنگام تصميم‌گيري نسبت به اعطاي تسهيلات بررسي همه جانبه درخواست تسهيلات به منظور به حداقل رساندن ريسك عدم‌بازپرداخت از اهميت خاصي برخوردار است و شايسته است كارگزاران اعتباري در استفاده هر چه اصولي‌تر از منابع و كاستن خطرات احتمالي از جمله ريسك اعتباري به عنوان مهمترين نوع خطر، كوشا باشند. سوال مهمي كه در پژوهش حاضر مطرح مي‌باشد عبارت است از‌اينكه‌ آيا بين شاخصهاي ريسك اعتباري و انجام تعهدات مشتريان ارتباط معني‌داري وجود دارد؟ در پاسخ به‌اين سوال، شاخصهاي ريسك اعتباري كه بيشترين همبستگي با بازپرداخت تعهدات مشتريان دارند را تعيين نموده و مدلي طراحي مي كنيم كه بر اساس آن عددي به عنوان شاخص اعتباري وام‌گيرنده در تصميمات اعتباردهي تعيين گردد. در‌اين خصوص از گزارشهاي اطلاعات اعتباري و مالي شركتهاي توليدي كه از تسهيلات فروش اقساطي بلندمدت بانك ملت طي سالهاي 1378- 1382 بهره‌مند گرديده‌اند، استفاده شده است بطوريكه با بكارگيري تحليل‌هاي چندمتغيره فرضيه وجود ارتباط معني‌دار بين شاخصهاي ريسك اعتباري و انجام تعهدات مشتريان، مورد تاييد واقع و در كنار آن مدلي تحت تابع مميز جهت اندازه‌گيري وضعيت اعتباري شركتهاي توليدي مشتري بانك ملت ارايه گرديده است.

ABSTRACT Main duty of commercial bank in Iranian Banking System is mobilization of resources and its allocation in form of granting financial facilities. In such a way that banks’ resources are belonging to depositors and bank is only as attorney and trustee of people to use their deposit. In time of granting facilities, all aspects of demand for receiving such a facilities should be taken into consideration to minimize default risk which holds considerable importance and is duty of credit and financial institutions in better use of resources and minimize probable risk like credit risk which is the most important danger. Meanwhile, the main question regarding the present research is that: Is there any meaningful relationship between credit risk indexes and repayment of clients undertaking? To response this, we want to determine indices of credit risk which holds the most important correlation with repayment(Refund) of clients’ undertaking and develop a model for credit decisions containing a score determining applicants credit risk. To do this, financial and credit reports of the years from 1999 to 2003 of manufacturing companies which have been benefited from long term installment sales of Bank Mellat were used. Multi variables analysis showed meaningful relation between credit risk indices and performance of borrowers’ undertaking and a model was generated via Audit Analysis Method present for measuring credit status of manufacturing companies using Bank Mellat loans.