بررسي سازوكار هاي كنترلي مواجهه با ريسك در بانك ها با رويكرد نظارت مبتني بر ريسك

Study of Internal Mechanisms for Dealing with Risks in Banks by Risk-Based Supervision Approach

امروزه هيچ موسسه مالي را نمي توان يافت كه مصون از ريسك باشد. از آنجايي كه ريسك پديده اي است كه همواره در دنياي واقعي وجود دارد، بدون شك آينده بانكداري متكي بر پويايي هاي مديريت ريسك مي باشد. از اين رو، موسسات مالي بايد به شناسايي و مديريت ريسك پرداخته تا بتوانند در دنيايي كه عدم اطمينان در آن بسيار بالاست، به ادامه حيات بپردازند. يكي از مهم ترين رويكردهايي كه به موسسات مالي كمك مي كند تا بتوانند ريسك هاي موجود در صنعت مربوط را شناسايي و اولويت‌بندي كنند، رويكرد نظارت مبتني بر ريسك مي باشد. فرضيه اصلي تحقيق عبارت است از اينكه سازوكار هاي كنترل داخلي اعمال شده توسط بانك ها، باعث بهبود مديريت ريسك مي شوند. براي آزمون فرضيه اصلي و فرضيه هاي فرعي تحقيق، بااستفاده از روش گلوله برفي، از بين كارشناسنان امور بانكي، 44 نفر به عنوان نمونه تعيين شدند. براي تجزيه و تحليل داده ها از آزمون همبستگي اسپيرمن، رگرسيون و آزمون فريدمن استفاده شد. نتايج حاصل نشان داد كه سازوكار هاي كنترل داخلي اعمال شده توسط بانك‌ها، باعث بهبود مديريت ريسك اعتباري، تطبيق، عملياتي، قانوني، نقدينگي، شهرت، استراتژيك، كشوري، انتقال وجوه، بازده، تمركز و بازار نشده و تنها موجب بهبود مديريت ريسك مديريت مي شوند.

Every sophisticated financial institution based in a well regulated financial market is not free from risk. Since risk is omnipresent in the real world, the future of banking will undoubtedly rest on risk management dynamics. Financial Institutions, therefore, should manage the risk efficiently to survive in this highly uncertain world. Only those banks that have efficient risk management system will survive in the market in a long run. In this regard, one of the most important approaches to identify the most critical risks that face each company and assess how the company manages those risks, is Risk-Based Supervision. The main hypothesis of the research is whether internal control mechanisms applied by banks improve risk management. To test the primary and secondary hypotheses using snowball method, 44 of the banking experts were determined. For data analysis, Spearman correlation, regression, and the Friedman test were used. The results showed that Internal control mechanisms applied by banks, cannot improve Credit, Adjustment, Operational, Legal, Liquidity, Reputation, Strategic, Country, Funds Transfer, Efficiency, Centralization, and Market Risk Management. They just can improve Management Risk Management.