تجزيه و تحليل و رتبه بندي بانك هاي ايران با استفاده از نسبت هاي مالي

The Performance Analysis and Ranking of Iran Banks by Financial Ratios

در كشورهاي در حال توسعه بخش بانكداري تاثير زيادي بر رشد اقتصادي دارد،بنابراين تجزيه و تحليل اين صنعت از اهميت بسزايي برخوردار است.موضوع اين مقاله بررسي عملكرد و رتبه بندي ده بانك خصوصي و دولتي طي سال هاي(1393-1386)مي باشد.بانك هاي انتخاب شده از جمله بزرگترين بانك هاي ايران هستند كه سرمايه بالايي در اختيار دارند.براي انجام اين تجزيه و تحليل،از نسبت هاي مالي استفاده شده است كه حاكميت پايدار و عملكرد مديريتي بانك ها را بررسي مي كند.شاخص هاي مالي كه در اين تحقيق مورد استفاده قرار گرفته اند عبارت اند از:بازده دارايي،حقوق صاحبان سهام،حاشيه سود،نقدينگي،ساير درآمدهاي عملياتي،نسبت خالص سود دهي،معيار كارايي،كفايت سرمايه و مطالبات معوق.به منظور رتبه بندي كلي اين بانك ها از روش چند معيار Topsis استفاده شده است.اين تحقيق نشان داده است كه اكثر بانك هاي بخش خصوصي در رتبه هاي برتر قرار دارند و داراي كارايي بهتري نسبت به بانك هاي بخش دولتي بوده اند.همچنين يافته هاي اين تحقيق بيانگر آن است كه لزوما بانك هاي با سرمايه بالاتر،كارايي بهتري نداشته اند.

The banking sector has increasing significant effect on economic growth of developing countries. Therefore importance of study of performance analysis of the banking industry is obvious. The aim of this paper is analyzing the financial performance of 10 private and public banks in Iran and then ranking them during 1386- 1393 solar calendar. Selected banks to study are most important ones in Iran including the most capital flow of banking system. Regarding implement of this analysis study on banks performance, financial ratios utilized to investigate the managerial performance and sustainable governance of banks. The financial ratios which used in the study included: asset quality, shareholders equity, operating profit margin, liquidity, net profitability index, efficiency index, capital adequacy, non-performing assets. Regarding banks ranking by multi dimension decision making approach, Topsis method was applied. The findings of the study indicate mostly private banks holding top ranks and running high efficiency in comparison with public banks. And also findings certify that no necessarily size of bank capital lead to higher efficiency of banks.