ارزيابي مدل هاي درخت تصميم در پيش بيني عملكرد مالي شركت هاي بورس اوراق بهادار تهران

Evaluate Financial Performance of Companies Listed in Tehran Stock Exchange based on Data Mining in their Financial Ratios

نسبت‌هاي مالي همواره يكي از منابع قوي در ارزيابي عملكرد مالي شركت‌هاي بورس اوراق بهادار تهران است. يكي از روش ­هاي پيش ­بيني عملكرد استفاده از الگوريتم­ هاي داده­ كاوي است. در اين پژوهش، چهار مدل درخت تصميم به­ منظور ارزيابي عملكرد، پياده‌سازي و مدل‌ها با معيار‌هاي ارزيابي مقايسه شدند. بدين منظور نمونه‌اي متشكل 21 نسبت در 534 شركت پذيرفته­ شده در بورس اوراق بهادار تهران در فاصله بين سال‌هاي 1390 تا 1393 به­ عنوان متغيرهاي مستقل و دو نسبت بازده دارايي‌ها و بازده حقوق صاحبان سهام به ­عنوان متغيرهاي وابسته انتخاب شده است. نتايج تحقيق حاكي از آن است كه بين دو متغير بازده دارايي‌ها و بازده حقوق صاحبان سهام، بازده حقوق صاحبان سهام از لحاظ ارزيابي‌هاي به ­دست­ آمده از صحت بالاتري برخوردار است و در بين چهار درخت تصميم سي فايو از بهترين شاخصه‌هاي ارزيابي برخوردار بود.

Financial ratios have been one of the strongest sources to evaluate the financial performance of Tehran Stock Exchange companies. One of the methods used to predict the performance is data mining algorithm. In this study، four decision tree model used to compare evaluate the performance، implementation and evaluation criteria with models. A sample of 21 of the 534 companies listed on Tehran Stock Exchange between 1390 to 1393 as the independent variables and ratios return on assets and return on equity has been selected as dependent variables. Among models، C5.0 decision tree model in all methods has higher accuracy in predicting the performance was evaluated.