بررسي تناسب كاركردي نسبت هاي سرمايه در بانك هاي ايران

Investigate the Functional Appropriateness of Capital Ratios in Iranian Banks

به همان نسبتي كه بانك هاي كارا و سالم مي توانند در رشد و توسعه اقتصادي موثر باشند، ناسالم بودن و عملكرد نامطلوب آن ها نيز مي تواند باعث ايجاد بحران هاي مالي و اقتصادي شود. كميته مشورتي بال از سال 1988 به بررسي و ارائه پيشنهاد براي الزامات سرمايه و از همه مهمتر رعايت حداقل كفايت سرمايه در بانك ها پرداخته است. محاسبه كفايت سرمايه مستلزم در نظر گرفتن سرمايه و دارايي هاي وزن دهي شده بر اساس ريسك است. بدليل تفاوت ماهوي روش هاي تامين و مصارف وجوه و نوع عقود و بار تكليفي در بانك اسلامي با بانك متعارف، لازم است كه محاسبه و تعيين ميزان حداقل كفايت سرمايه براي يك بانك اسلامي پس از شناسايي و رده بندي انواع مختلف دارايي، بدهي و سرمايه و ميزان ريسك مربوط به هر كدام از آنها، با توجه به ويژگي هاي خاص مالي آن مدنظر قرار گيرد. از اين رو اين تحقيق به دنبال بررسي مناسب بودن مجموعه اي از مهمترين شاخص هاي سلامت بانكي يعني نسبت هاي سرمايه است. بدين منظور رابطه نسبت هاي سرمايه (پايه و اصلي) به دارايي هاي موزون و غير موزون با كارايي فني بانك هاي اسلامي ايران بررسي مي شود. پس از محاسبه شاخص كارايي فني بانك ها به روش CCR و BCC هشت مدل رگرسيوني پانل ديتا در دوره زماني 1382-1394 براي 21 بانك و با بيش از 190 مشاهده برآورد شد. نتايج نشان مي دهد كه هر 4 شاخص سرمايه اثر مثبت و معني داري با كارايي فني بانك ها دارند. اما شاخص غيرموزون سرمايه پايه به كل دارايي ها بهترين متغير توضيح دهنده ي در ميان نسبت هاي سرمايه براي كارايي بانكي است.

In the same way that healthy and efficient banks can be effective in economic growth، their unhealthy and poor performance can also lead to financial and economic crises. The WFTC has been reviewing and proposing capital requirements since 1988 and، most importantly، observing the minimum capital adequacy of banks. Calculation of capital adequacy requires consideration of capital and risk weighted assets. Due to the significant difference between the methods of financing and the use of funds and the type of contracts and payloads in the Islamic bank with the conventional bank، it is necessary to calculate and determine the minimum capital adequacy for an Islamic bank after identifying and classifying various types of assets، liabilities and capital an‎d the amount of risk associated with each of them، taking into account its specific financial features. Therefore، this research intends to assess the suitability of a set of the most important indicators of banking healthy indicators، namely، capital ratios. To this end، the ratio of capital ratios (tire1+tire2) to risk weighted assets with technical efficiency of Islamic banks of Iran is reviewed. After calculating the technical efficiency index of banks by CCR and BCC، eight panel data regression models for the period 2003-2015 were estimated for 21 banks and more than 190 statistical samples. The results show that all four capital indicators have a positive and significant effect on the technical efficiency of the banks. However، tire1 capital to total assets ratio is the best explanatory variable among capital ratios for banking performance.