جدول زندگي صندوق بازنشستگي صنعت نفت ايران

IRANIAN OIL INDUSTRY PENSION FUND LIFE TABLE

صندوق‌هاي بازنشستگي توجه خاصي به تعهدات بيمه‌هاي عمر و مستمري بازنشستگي دارند. از يك سو درآمد حاصل از فروش بيمه‌نامه‌هاي عمر و همچنين جريان نقدينگي ناشي از كسورات بازنشستگي، براي صندوق‌هاي بازنشستگي بسيار با اهميت است، از سوي ديگر درستي محاسبات بيمه‌اي درمورد حق بيمه‌هاي دريافتي، بر پايه مفروضات اميدزندگي و احتمال بقا استوار است. ضرورت جدول زندگي مطمئن كه اميدزندگي و احتمال بقا را دقيق محاسبه كرده باشد، در تعيين تعهدات آتي صندوق‌هاي بازنشستگي و همچنين شركت‌هاي بيمه كه در عرصه فروش بيمه‌هاي عمر فعاليت مي‌كنند، قابل چشم­پوشي و مسامحه نيست. در حال حاضر، محاسبات بيمه‌هاي عمر، بر پايه‌ آيين‌نامه بيمه مركزي قرار دارد و اطمينان خاطر شركت‌هاي بيمه‌اي را تأمين مي‌كند. صندوق‌هاي بازنشستگي، اين اطمينان را به پشتوانه حمايت‌هاي دولتي از كسري‌هاي احتمالي به‌دست مي‌آورند. ولي هيچيك ضرورت جدول زندگي مطمئن را كاهش نمي‌دهند. در اين مقاله براي نخستين بار جدول خاص يك صندوق بازنشستگي و بر پايه ويژگي‌هاي آن ارائه مي‌شود. در محاسبه جدول زندگي صنعت نفت ايران، روش‌هاي ساخت جدول را بررسي و تفاوت آن­ با ديگر جدول‌ها نشان داده مي­شود. همچنين، آزمون‌هاي برازش فرازآوري كه در مطالعات ديگر جداول زندگي ايران ديده نشده­است، مطرح مي‌شوند. نتايج نشان مي‌دهند، كه اميدزندگي در صنعت نفت، بيش از آنچه كه تصور مي‌شده، مي‌تواند براي صندوق‌هاي بازنشستگي و بيمه‌نامه‌هاي عمر قابل توجه باشد.

Pension funds and life insurance companies are very concerned with their liabilities in respect of premiums collected for life policies and pensions. This concern is mainly due to their dependence on correct calculations of premiums and their corresponding dependence on life tables used. A recent government directive issued by the Central Insurance of Iran, provides the necessary table and provides the required assurance for life insurance policies and pension funds. However, as we discussed in this paper, life tables that are estimated using national and local statistics, provide more accurate estimates for parameters needed in the life table. Here in this paper, we estimate life expectancy using Iranian Oil Industry Pension Fund statistics and find, there is a gap between nationally used estimates and those found here. The significance of these estimates are seen when variations in excess of five years are noted and the consequent appreciation of pensions in retirement. Thus we place a greater emphasis on estimates, found in this paper and hope to encourage greater use of accurate data and reliable life tables.