عنوان مقاله :
كاربرد روش هاي يادگيري ماشين جهت پيش‌بيني ارزش شركت‌هاي پذيرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران
عنوان به زبان ديگر :
Application of Machine Learning Methods (GPR-LASOO) To predict the Value of Firms Listed in Tehran Stock Exchange
پديد آورندگان :
هاشمي، محمدحسن دانشگاه آزاد اسلامي واحد بابل، بابل، ايران , داداشي، ايمان دانشگاه آزاد اسلامي واحد بابل - دانشكده علوم انساني - گروه حسابداري، بابل، ايران , غلام نيا روشن، حميدرضا دانشگاه آزاد اسلامي واحد بابل، بابل، ايران , يحيي زاده فرد، محمود دانشگاه آزاد اسلامي واحد بابل، بابل، ايران
كليدواژه :
ارزش شركت , معيارهاي عملكرد , معيارهاي نظام راهبري , معيارهاي كميته حسابرسي , روش يادگيري ماشين
چكيده فارسي :
ارزش شركت براي سهامداران، سرمايه‌گذاران، مديران، اعتباردهندگان و ساير ذينفعان در ارزيابي آن‌ها از آينده شركت و تأثير آن در برآورد ريسك و بازدهي سرمايه‌گذاري و قيمت سهام اهميت به سزايي دارد. برآورد ارزش آتي شركت‌ها همواره يكي از دغدغه‌هاي سرمايه‌گذاران بوده است و در اين راه ابزارهاي مالي متفاوتي بهكار گرفته شده است. هدف اين پژوهش تبيين ارزش شركت با استفاده از متغيرهاي عملكرد، نظام راهبري و كميته حسابرسي با كمك روش يادگيري ماشين لارس و همچنين پيش‌بيني ارزش شركت با استفاده از روش خطي لاسو و غيرخطي فرآيند گوسي جهت كمك به تصميم‌گيري مديران و سرمايه‌گذاران مي‌باشد. بدين منظور از اطلاعات 208 سال شركت پذيرفتهشده در بورس اوراق بهادار تهران طي دوره مالي هفت ساله 1390 الي 1396 استفاده شده است. نتايج اوليه پژوهش نشانداد كه معيارهاي عملكرد نسبت به گروه معيارهاي نظام راهبري و كميته حسابرسي توانايي بالاتري جهت تبيين ارزش شركت دارند و همچنين نتايج ديگر پژوهش حاكي از قدرت بالاي روش‌هاي يادگيري ماشين جهت پيش‌بيني ارزش شركت به‌ويژه روش غيرخطي فرآيند گوسي نسبت به روش خطي لاسو مي‌باشد.
چكيده لاتين :
The value of a firm is important for shareholders, investors, managers, creditors
and other stakeholders in order to assess its future and to estimate the risk and
return on investment and stock prices. Investors have always concerns about
estimating the future value of firms and they use various financial instruments in
this regard. The purpose of this research is to explain the value of a firm using
performance, management system and audit committee variables and applying the
Lars machine learning method, as well as to forecast the value of the firm using
the Lasso linear and Gaussian process nonlinear methods to help decision makers
and investors. For this purpose, data is collected from 208 years/firms listed in
Tehran Stock Exchange during the seven financial period of 2011-2017. The
preliminary results of the research show that performance criteria are more capable
of explaining the value of a firm than the group of criteria of the management
system and the audit committee. Also other results of the research indicate the high
power of machine learning methods for forecasting the value of a firm, in
particular, the Gaussian process nonlinear approach as compared to the linear
method of the Lasso is.
عنوان نشريه :
پژوهش هاي تجربي حسابداري
