توان ويژگي هاي بانكها در تبيين نسبت مطالبات غيرجاري

The Power of Bank-Specific Variables in Explaining None-Performing Loans Ratio: Evidence from the Iranian Banking Sector

بخش بانكداری یكی از مهمترین بخشهای اقتصادی هر كشور است. پورتفوی وامهای پرداختی بانكها مهمترین دارایی آنها است و سود وامها بخش عمده درآمدهای بانكها را تشكیل می دهند. كیفیت وامها یكی از معیارهای مهم سنجش عملكرد و ثبات مالی بانكها می باشد. بنابراین نسبت مطالبات غیرجاری، یك معیار مهم سلامت مالی آنها است. در این پژوهش، توان متغیرهای خاص بانكها در تبیین نسبت مطالبات غیرجاری آنها مورد بررسی قرار گرفته و از اطلاعات 14 بانك خصوصی و دولتی (بانكهای غیرتخصصی) برای سالهای 1388 تا 1392 استفاده شده و رابطه میان نسبت ناكارآیی، سودآوری (بازده حقوق صاحبان سهام)، اندازه، نسبت حقوق صاحبان سهام به دارایی، سپرده به دارایی، سرمایه گذاری ها و مشاركت ها به دارایی و درآمدهای غیرتسهیلاتی به جمع درآمد و نسبت مطالبات غیرجاری، با استفاده از روش رگرسیون داده های پانلی و EGLS مورد بررسی قرار گرفته است. نتایج نشان داد كه میان نسبتهای ناكارآیی، سرمایه گذاری ها و مشاركت ها به دارایی و درآمدهای غیرتسهیلاتی به جمع درآمد و نسبت مطالبات غیرجاری، رابطه مثبت و معنادار، و میان اندازه و نسبت سپرده به دارایی و نسبت مطالبات غیرجاری، رابطه منفی و معناداری وجود دارد.

Banking is a main sector in each economy.  Loan portfolio is the most important asset in banks, profit on loans accounts for main income in the banks. The loan quality is a key measure of the bank’s financial performance and stability. Therefore, the non-performing loan ratio measures a bank’s financial health. This study investigated the power of bank-specific variables in explaining the non-performing loan ratio.  The current study used information of 14 banks (non-specialized banks) over the period 2009 - 2013. It examined the relationships among inefficiency ratio, profitability (ROE), size, equity to assets ratio, deposits to assets ratio, investments and joint ventures to assets ratio, non-interest income to total income ratio and non-performing loans ratio utilizing EGLS panel data method. The findings indicate positive relationships among inefficiency ratio, investments and joint ventures to assets ratio, non-interest income to total income ratio and non-performing loans ratio, and negative significant relationships among size, deposits to assets ratio and non-performing loans ratio.